流動比率=流動責(zé)產(chǎn)/流動負(fù)債

　　速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

　　現(xiàn)全比率=(貨幣資金+有價證券)/流動負(fù)債

　　流動資產(chǎn)：是與固定資產(chǎn)相對應(yīng)的概念，是指企業(yè)可以在短期內(nèi)(通常是1年內(nèi))可以變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)包括貨幣資金(現(xiàn)金或銀行存款)、短期投資、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨、預(yù)付費用等。短期投資是公司將現(xiàn)金投資于短期項目并可在短期內(nèi)變現(xiàn)的投資項。應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和存貨屬于企業(yè)在運營過程中產(chǎn)生的資產(chǎn)，這種資產(chǎn)可以在短期內(nèi)變現(xiàn)。預(yù)付費用指公司運營中提前支付的款項。

　　流動負(fù)債：是指短期內(nèi)(通常是1年)需要支付的各種款項。流動負(fù)偵包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項、預(yù)提費用和一年內(nèi)到期的長期借款等。

　　速動資產(chǎn)：是相對于流動資產(chǎn)更容易或更短的時間內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，如貨幣資金、現(xiàn)金等價物(如交易性金融資產(chǎn))和各種應(yīng)收款項、預(yù)付款項。速從表中提取貨幣資金數(shù)據(jù)(20568345元)并除以流動負(fù)債合計，就算得現(xiàn)金比率。

　　現(xiàn)金比率=(20568345/33043117)×100%=62.25%